Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás Tanácsának
7/2009 (II.12.) határozata
a 2009. évi belső ellenőrzési terv jóváhagyásáról
A Társulási Tanács jóváhagyja a 2009. évi belső ellenőrzési tervet az előterjesztett formában.
A határozat végrehajtásáért felelős: irodavezető, vezető belső ellenőr
Határidő: folyamatos
A Szent László Völgye Kistérségi 2009. évi
belső ellenőrzési terve
Az Irodánál és a hozzátartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél tartott kockázatelemzés alapján jelentős hatású tényezők, amelyek nagy valószínűséggel bekövetkeznek, és hátrányosan érintik a működést az alábbiak:
- Változó jogszabályi környezet. Az alapvető problémát az okozza, hogy az utóbbi években egyre bonyolultabb, egyre gyakrabban változó jogszabályok jelennek meg szinte minden területen. A jogszabályi előírásoknak egyre nehezebben lehet eleget tenni, igen jelentős kapacitásokat köt le a szabályzatok aktualizálása.
- Pénzügy, gazdálkodás. A napokban kerül nyilvánosságra a 2009. évi költségvetési törvény. Ebben igen nagy valószínűséggel szerényebb lehetőségei lesznek a Kistérségnek feladatai finanszírozására, mint 2008-ben, figyelembe véve a várható inflációt. Ezért kiemelten kell a pénzügyi ellenőrzésnek a szigorodó feltételek melletti gazdálkodás folyamatait figyelemmel kísérni. Ezen kívül fontos a részben önállóan gazdálkodókkal kötött megállapodások betartásának, végrehajtásának ellenőrzése.
- Szabályszerűség ellenőrzése. A Szolgáltató Iroda szabályzatainak folyamatos karbantartása a kistérségi fenntartású intézmények, tagintézmények igényeinek, a változásoknak megfelelően.
- Szervezeti változások. Kistérségi szinten eddig minden évben alapvető változások történtek az intézményhálózatban. 2009-ben az iskolahálózat és a szociális ellátások területén várható lényeges változás.
Fentiekre tekintettel az alábbi témákat célszerű 2009-ben a belső ellenőrzés keretein belül vizsgálni:
- Ajánlások megfogalmazása az oktatási intézmények hatékonyabb és gazdaságosabb működésére.
Határidő: folyamatos
- Ajánlások megfogalmazása kistérségi szociális feladatok hatékonyabb és gazdaságosabb működésére.
Határidő: folyamatos
- Ajánlások megfogalmazása a normatíva igényléseknél
Határidő: folyamatos
- Ajánlások megfogalmazása közoktatási megállapodásokra
Határidő 2009 II. név
- Társulási előterjesztések véleményezése
Határidő: folyamatos
|
Az ellenőrzés célja |
2009. évi költségvetés ellenőrzése, aláírása |
|
Az ellenőrzött szervezeti egység megnevezése |
Kistérségi Szolgáltató Iroda |
|
Az ellenőrizendő időszak |
2008 tényadatok, 2009 terv |
|
Az ellenőrzés típusa |
Pénzügyi ellenőrzés |
|
Az ellenőrzés módszerei |
Pénzügyi dokumentumok elemzése, értékelése,nyilvántartások ellenőrzése, mintavételes vizsgálat |
|
Az ellenőrzés ütemezése |
2009 I. negyedév |
|
Ellenőrzés elvégzője |
CASTOR Bt. |
|
Az ellenőrzés célja |
2008, 2009 évi beszámolók ellenőrzése, aláírása |
|
Az ellenőrzött szervezeti egység megnevezése |
Kistérségi Szolgáltató Iroda |
|
Az ellenőrizendő időszak |
2008, 2009 évek |
|
Az ellenőrzés típusa |
Pénzügyi ellenőrzés |
|
Az ellenőrzés módszerei |
Pénzügyi dokumentumok elemzése, értékelése,nyilvántartások ellenőrzése, mintavételes vizsgálat |
|
Az ellenőrzés ütemezése |
2009 folyamatos |
|
Ellenőrzés elvégzője |
CASTOR Bt. |
|
Az ellenőrzés célja |
Kistérségi fenntartású intézmények közös szabályzatainak megléte, összhang biztosítása |
|
Az ellenőrzött szervezeti egység megnevezése |
Szolgáltató Iroda, Intézmények |
|
Az ellenőrizendő időszak |
2008-2009 évek |
|
Az ellenőrzés típusa |
szabályszerűségi ellenőrzés |
|
Az ellenőrzés módszerei |
Szabályzatok, dokumentumok elemzése, értékelése |
|
Az ellenőrzés ütemezése |
folyamatos |
|
Ellenőrzés elvégzője |
Vezető belső ellenőr |
|
Az ellenőrzés célja |
Orvosi ügyelet pénzügyi feltételeinek ellenőrzése |
|
Az ellenőrzött szervezeti egység megnevezése |
Szolgáltató Iroda |
|
Az ellenőrizendő időszak |
2008-2009 évek |
|
Az ellenőrzés típusa |
hatékonysági ellenőrzés |
|
Az ellenőrzés módszerei |
Közgazdasági elemzések |
|
Az ellenőrzés ütemezése |
2009 I. név. |
|
Ellenőrzés elvégzője |
Vezető belső ellenőr |
Szükség esetén az előre nem látható, soron kívüli ellenőrzésekre – a rendelkezésre álló kapacitás alapján - van lehetőség.
