Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás Tanácsának

4/2010. (03.11.) számú határozata

a 2010. évi költségvetés elfogadásáról

 

Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás Tanácsa az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII.. törvény 65.§-a alapján, a 2010. évi költségvetésről jelen határozatot alkotja:

 

 

Első fejezet

 

KIADÁSOK ÉS BEVÉTELEK FÖSSZEGE, A KÖLTSÉGVETÉS FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA

 

 

1. E határozat hatálya a Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás Tanácsára (továbbiakban: Tanács), bizottságaira, a munkaszervezetre (továbbiakban: Iroda) és a tanács költségvetési szerveire terjed ki, továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek a Tanács költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek.
2. A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulás Tanácsának felügyelete alá tartozó költségvetési szervek:

 

      A Tanács gazdálkodásának végrehajtó szerve a Szent László Völgye Szolgáltató Iroda,

      valamint a

      Szent László Völgye Segítő Szolgálat,

      Szent László Völgye Regionális Óvoda,

      Kozma Ferenc Általános Iskola,

      Mint önállóan működő szervek (továbbiakban: intézmények), melyek pénzügyi és számviteli

      feladatait az Iroda látja el.

 

3. Az államháztartási törvény 67 § (3) bekezdésében foglaltak alapján a Tanács a címrendet az alábbiak szerint állapítja meg:

• Az önállóan működő költségvetési szervként törzskönyvezett intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címrendet. Ennek felsorolását az 1. sz. melléklet tartalmazza.
• AZ Iroda külön címet alkot.
• Az Iroda költségvetésében szereplő – nem intézményi kiadások – az 1. sz. melléklet szerinti felsorolásban külön-külön alcímet alkotnak.

 

4. A kiadási előirányzatok 2010. évi intézményenkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza.

 

5. A beruházási előirányzatokat 2010. évben 173.000 EFt-ban határozza meg, amelynek feladatonkénti részletezését a 9. sz. melléklet tartalmazza.

 

6. A 2010. évi előirányzat felhasználás ütemtervet a 16. sz. melléklet tartalmazza.

 

7. A társulási feladatok ellátására jóváhagyott létszámkeret 109 fő, amelynek részletezését a 11. sz. melléklet tartalmazza.

 

8. Az Iroda és az intézmények költségvetésének felhasználását, a kiadási és bevételi előirányzatok teljesítését e határozat 17. sz. melléklete szerinti előirányzat-felhasználási ütemterv alapján kell végrehajtani.

 

9. A központi költségvetési, valamint az átadott pénzeszközöket érintő megállapodásokban rögzített finanszírozási előírások figyelembevételével az Iroda az elemi költségvetés összeállítását követően, szükség szerint konszolidált likviditási ütemtervet készít.

 

10. Az intézmény működési célú költségvetési támogatását érintő finanszírozás folyamán a jóváhagyott előirányzattól és az intézmény likviditási tervétől történő eseti és/vagy célfeladat miatti eltérést az elnök külön intézkedése szerint, hatáskörében engedélyezhet, továbbá az előirányzat felhasználást ideiglenesen felfüggesztheti, az előirányzatokat zárolhatja.

 

11. A tanács pénzeszközeit kezelő Iroda és a tanács felügyelete alatt működő önállóan működő intézmények, költségvetésüket érintő pénzforgalmukat az Iroda költségvetési elszámolási számláján bonyolítják.

 

12. Az Iroda, a tanács és intézményei között – a feladatok finanszírozására szolgáló – pénzforgalom lebonyolítását az adott időpontban rendelkezésre álló források összessége finanszírozza (kiskincstári rendszer), az éves költségvetés, valamint előirányzatfelhasználási és likviditási ütemterv alapján.

 

13. Az intézményi feladatok finanszírozása a 8-9 pontok szerint biztosított források és a tényleges feladatok arányában, a pénzügyi és költségvetési szabályok előírásainak megfelelően benyújtott utalványhatározat alapján, az intézmények saját bevételeinek figyelembevételével, az Iroda költségvetési elszámolási számlájáról történik.

 

14. A tanács 2010. évi költségvetésének bevételi főösszegét 593.772 EFt-ban hagyja jóvá, a 2. sz. melléklet szerint, melyen belül:

 

      Működési célú bevételek                                                     420.960 EFt

      Felhalmozási célú bevételek                                                172.812 EFt

      2009. évi pénzmaradvány                                                             0 EFt

      Összesen                                                                            593.722 EFt

 

15. A tanács 2010. évi költségvetésének kiadási főösszegét 593.772 EFt-ban hagyja jóvá, a 2-6 sz. melléklet szerint, melyen belül:

 

      Működési előirányzat összege:                                             420.772 EFt

      Ebből:

      1. Személyi jellegű kiadások                                                226.134 EFt

      2. Személyi jellegű kiadások járulékai                                    55.054 EFt

      3. Dologi kiadások                                                                99.093 EFt

      4. Pénzeszközátadás                                                              39.865 EFt

      5. Tartalék                                                                                 627 EFt

 

      Felhalmozási előirányzat összege:                                        173.000 EFt

      Ebből:

      1. Beruházási előirányzat összege                                         173.000 EFt

      2. Felújítási előirányzat összege                                                     

      3. Pénzeszköz átadás fejlesztési célja

      4. Felhalmozási célú tartalék

 

      Mindösszesen                                                                     593.772 EFt

 

 

 

Második fejezet

 

 

A TANÁCS KÖLTSÉGVETÉSI ELŐIRÁNYZATAINAK MEGÁLLAPÍTÁSÁVAL, TELJESÍTÉSÉVEL, FELHASZNÁLÁSÁVAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK

 

 

 

16. A tanács költségvetésének tartalékát az 1. sz. melléklet szerint állapítja meg, felhasználását a tanács hatáskörében tartja.-

 

17. A tanács felhatalmazza elnökét az évközi központi és céljellegű (pót)-előirányzatok – költségvetési szervek és költségvetési feladatok közötti – saját hatáskörben történő felosztására.

 

18. Az elnöki hatáskörben engedélyezett (pót) előirányzatok megállapításáról az elnök az intézmények vezetőit a döntést követően, a tanácsot pedig a 22. pont szerinti időszakokban tájékoztatja.

 

19. A Tanács és intézményei gazdálkodása tekintetében, a felhatalmazott személyek által gyakorolt kötelezettségvállalás, utalványozás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott bevételi és kiadási költségvetés (költségvetési keret, előirányzat) időarányosan (likviditásában is) fel nem használt és le nem kötött (törvényesen szabad) része biztosítja-e a fedezetet.

 

20. Az önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörrel rendelkező intézmény vezetője jogkörében eljárva:

 

1. A feladatváltozás miatti megüresedett álláshelyeket nem töltheti be, a kapcsolódóan jelentkező megtakarításokat még átmenetileg sem használhatja fel,
2. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodnia, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen,
3. A költségvetési szerv szakmai alapfeladata keretében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére – dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra – szerződést külső személlyel, szervezettel csak abban az esetben köthet, ha az adott feladat ellátására nem alkalmaz közalkalmazotti jogviszony keretében munkavállalót,
4. Nem állapíthat meg garantált illetményen felüli munkáltatói döntésen alapuló illetményt dolgozója részére.

 

21. A Tanács felújítási és beruházási cél/feladat előirányzatainak felhasználására – a felhalmozási bevételek teljesülésének arányában – e határozat és a feladatokhoz kapcsolódó Tanácsi határozatok figyelembevételével az elnök hatáskörében intézkedik, a 22. pontban meghatározott tájékoztatási kötelezettséggel.

 

22. E határozat mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatainak teljesítése a jogszabályok és a Tanács határozatai alapján történik.

 

 

 

Harmadik fejezet

 

A KÖLTSÉGVETÉSI ELŐIRÁNYZATOK MÓDOSÍTÁSA

 

 

23. a Tanács a 2010. évi költségvetéséről szóló határozatát legalább az időszaki (féléves, háromnegyedéves) költségvetési beszámolók tárgyalásának időpontjában, de legkéősbb december 31-i hatállyal a zárszámadás elkészítésének határidejéig módosíthatja.

 

24. A költségvetési szerv a 25. pontban foglaltak szerinti többletbevételből – saját előirányzat-módosítási hatáskörében, az Iroda egyidejű tájékoztatása mellett, bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét a kiemelt előirányzatokat és a megfelelő részelőirányzatokat megemelheti.

 

25. A költségvetési szerv, a 23. pont szerinti időszakban a 24. pontban biztosított hatáskörében, a jóváhagyott bevételi előirányzatán felüli jóváírt és ténylegesen befolyó többletbevételeit saját hatáskörében, elsősorban az alaptevékenységgel összefüggő dologi kiadásokra használhatja fel.

      A céljellegű (pályázati feltételként meghatározott,vagy szerződésben foglalt átadott pénzeszközök

      kapcsán felmerülő többletbevételeket – a bevétel megszerzése, felhasználása során felmerülő

      költségek többletbevétel terhére történő elszámolása mellett – a kitűzött célra használhatják fel.

 

26. Az intézmények ellátási, térítési díjbevételeit támogatásértékű bevételként kell nyilvántartani.

 

27. Jelen határozat a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2010. január 1-től kell alkalmazni.

 

28. E határozat 17 mellékletet tartalmaz